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【每日答疑】去年发生的费用今年才收到发票,怎么做账好?

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会计网【每日答疑】栏目

每日答疑互动形式:


不要害羞,尽情提问吧!!

1

付工会经费,有个人部分和单位部分,怎么做账?


答:工会经费都是公司承担的,没有个人部分和单位部分的说法。计提的会计分录为借方根据职工性质或工作受益的经营项目分配,计入生产成本、制造费用、管理费用等,贷记应付职工薪酬-工会经费;缴纳时借记应付职工薪酬-工会经费,贷记银行存款;工会返还的工会经费单独账户存储、单独工会的帐套记账。若返还到了公司基本户,借记银行存款,贷记其他应付款-工会经费。

2

问:管理人员工资应入管理费用科目,但错入劳务成本了怎么办?四月份的事,更改不了,要怎么调整?


答:今年的错账的话,直接调就好,不会影响今年的损益以及汇清清缴。做红字分录后再做正确的分录。

3

:发放临时工工资的账务处理?


答: 借:管理费用、销售费用、制造费用、生产成本等

        贷:银行存款、库存现金

4

问:请问去年发生的费用暂估入账,现在取得发票,怎么做账?


答:对于暂估入账,次月初冲回;跨年且过了汇算清缴期的,应向税务局申请汇算清缴更正申报退税或抵交后续企业所得税。

5

问:法人以自己的名义买的车转租给其它公司,人家要发票,但他自己以私人开不了发票,要不用公司开,要不以其它自然人开,用公司开,怎么入账?


答:个人可以去税局代开发票。公司是不能开票的,否则就成了公司虚开发票。

6

问:电子发票入账需不需要盖开票单位公章呢?


答:不用,下载下来的发票是有电子发票章的。如果下载后没显示有盖章,是软件的问题。

7

 :我们是管理处,每个月交给供电局的费用要分为公共电费和代收电费,而代收电费是收到专票,而公共电费是收到普票。可以申请公共电费也开专票,进行抵扣吗?


答:补顾名思义是公共部分的用电,公共电费即使收到专票,抵扣了通常会进行进项税转出。

8

问:单位买的电脑,是组装的,显示器是优派的799元,主机是华硕的,3799元;是接组装电脑价格4598元提折取折旧吗?


答:若计入固定资产,组装分体机,显示器与主机应分开提折旧。

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