〖会计知识〗

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【每日答疑】进项发票已认证,但要退货,票怎么处理?

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不要害羞,尽情提问吧!!

1

个人挂靠在我司做工程(市政,园林零星维修为主),材料都是对公支付,人工工资怎么支付合理?他们的利润怎么结账给他们? 


答:人工工资有签订劳动合同吗,利润分配也是也有投资合同才可以走公,建议私下签订合同走私账结算利润,工资走公。

2

问:今年5月刚成立的小微企业要申报和计提工会经费吗?分录怎么做?


答:如果当地工会经费缴纳的强制性不高,可以不计提和缴纳工会经费,如果计提,借管理费用-工会经费,贷其他应付款-工会经费。借其他应付款-工会经费,贷银行存款。

3

问:当期损益具体包括哪些内容呢?


答:营业收入,营业外收入,投资收益,营业成本,期间费用,营业外支出。

4

地税都有那些?


答:印花税、房产税、个税、城建税、教育费附加等增值税的各种附加税。

5

:15年到17年企业的长期待摊费用有50多万,17年10月有收入,那么长期待摊费用怎么结转?


答:长期待摊费用应该是每年摊销不应有收入才摊销,长期摊销的费用具体有哪些费用组成呢,看用途性质按月摊销了,然后摊到对应的用途费用科目。

6

问:我有家单位用公账转钱给客户2万,然后又用支票付款2万,等于多付了2万,这样的话,退回来的话,公账可以直接退回来吗?会有什么影响吗?


答:可以退回来,对方也要公帐退,没有影响。

7

问:进项发票已经认证,但又要退货,票怎么处理?


答:做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以。

8

每月只报税,做帐时费用票可以做进去,到了季度申报资产负债表时就可以直接申报?所得税季度预缴时怎么交?


答:增值税是月申报,财务报表是季度申报,企业所得税:借所得税费用,贷应交税费-应交所得税。借应交税费-应交所得税,贷银行存款。


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