〖税务知识〗

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发票税率不合规/不得抵扣发票/上游企业提醒等提示:自动显示

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登录增值税发票综合服务平台成功后,系统会自动跳转至首页页面,首页主要的提醒内容如下:

1、红字发票和红冲发票提醒

登录综合服务平台后,以弹窗方式,提醒纳税人本月(本月1日至当前)取得的各类红字增值税发票信息和被冲红的蓝字发票信息,如下图所示:
点击发票张数数量后,查看红字发票统计列表,系统展示对应的各类票种相关数量。如下图:
(1)点击每种票种的红字发票数量后,可以查看相关具体的明细信息。红字发票信息包含发票代码、发票号码、开票日期、销方纳税人识别号、销方纳税人名称、购方纳税人识别号、购方纳税人名称、金额、税额、发票类型;
(2)点击被红冲的蓝字发票数量后,可以查看被红冲的蓝字发票信息,具体信息包含蓝字发票代码、蓝字发票号码、蓝字发票金额、蓝字发票税额、蓝字发票开票日期、销方纳税人识别号、销方纳税人名称、发票类型。  
        
点击每笔发票后的“查看明细”按钮后,可以查看蓝字发票对应的红字发票代码、红字发票号码、红字发票金额、红字发票税额、红字发票开票日期、红冲理由、发票状态。

2.税收政策提醒

登录综合服务平台后系统根据总局及对应省级税务机关发布的政策情况及提醒范围、提醒时长,在首页以列表形式向企业弹窗提示相关的税收政策,如下图:
通过点击“政策名称”的链接可以查阅政策的具体内容,如下图:
针对每个政策,企业可以选择“下次登录不提示”,则下次企业登录时,系统不再对该条政策进行首页的提醒,如下图:

3.取得不得抵扣增值税专用发票提醒

登录综合服务平台后,若纳税人取得的进项发票中存在不得抵扣的增值税专用发票,则进行弹框提醒,如下图:
点击查看详情查看不得抵扣增值税专用发票的发票信息,如下图:
点击查看货物信息,查看不得抵扣增值税发票的货物信息,如下图:

4.开具或取得的不动产发票不规范提醒

登录综合服务平台后,若纳税人开具或取得的不动产发票可能存在相关栏次填写不规范的问题,则进行弹框提醒,如下图:
点击查看开具详情,查看纳税人开具的填写不规范的不动产发票,如下图:
点击查看货物信息,查询开具的填写不规范的不动产发票的货物信息,如下图:
点击查看取得详情,查看纳税人取得的填写不规范的不动产发票,如下图:
点击查看货物信息,查询取得的填写不规范的不动产发票的货物信息,如下图:

5.上游风险企业提醒

登录综服平台后,若与企业相关的销售方企业已被税务机关认定非正常户或走逃失联企业,则进行弹框提醒,如下图
点击查看详情,查看上游风险企业信息,如下图:
点击查看发票信息,查看上游风险企业开具的发票,如下图:

6.开具或取得的发票税率与商品编码表中税率不匹配提醒

登录综合服务平台后,若开具或取得的发票可能存在商品和服务中税率与最新版《商品和服务税收分类编码》对应商品和服务的税率不一致,则进行弹框提醒,如下图:
点击查看开具详情,查看开具的有相应风险指标的发票信息,如下图:
点击查看货物信息,查询该发票的详细货物清单,如下图:
点击查看取得详情,查看取得的有相应风险指标的发票信息,如下图:
点击查看货物信息,查询该发票的详细货物清单,如下图:

7.开具或取得的出租不动产发票不规范提醒

登录综合服务平台后,若纳税人开具或取得的出租不动产发票可能未在备注栏注明不动产的详细地址,不符合规定的发票,不得作为税收凭证,则进行弹框提醒,如下图:
点击查看开具详情,查看开具的有相应风险指标的发票信息,如下图:
点击查看货物信息,查询该发票的详细货物清单,如下图:
点击查看取得详情,查看取得的有相应风险指标的发票信息,如下图:
点击查看货物信息,查询该发票的详细货物清单,如下图:

8.旧税号变更提醒

登录综服平台后,若企业的旧税号有变更,则进行弹框提醒,如下图:

9.纳税人状态提醒

登录综服平台后,若纳税人的状态未注销,则进行弹框提醒,如下图:

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