〖会计知识〗

〖会计知识〗

一位老会计的工作交接详细清单,朋友圈都转疯了!

3年前 (2019-12-02) 热度:4364 ℃
提升学历 叱咤职场

年底了,又到了离职高峰期,离职前会计人员工作交接一定要注意,非常重要,以下详细的绘制了工作交接大全,供各位会计人学习。


《财务部人员工作交接管理办法》


01
目的


为了规范财务人员的管理,确保财务人员变动岗位时,区分岗位变动前后岗位责任人的责任,确保会计工作的前后衔接,防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生,根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定,结合公司具体情况,特制订本办法。


02
范围


适用于集团所有财务人员


03
职责


1、移交人责任:
编制《交接清单》,并按照《交接清单》逐项移交。
负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料,保证其完整性和真实性。
梳理工作流程和工作关系,准备移交。


2、接收人责任:
检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。
对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。
熟悉工作的各项流程和运作。


3、监交人的责任:
审核交接的各类资产、文档资料、实物。
及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。


04
工作交接要求


①移交人必须处理善后事宜,与接收人员办清交接手续,编制交接清单,否则,一律不得离岗。


②财务人员离职前,必须将本岗位所经管的会计工作,在规定的期限内,逐项移交清楚,接收人应全面接管移交工作,并认真接办移交的未了事项,移交过程中,如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题,应停止交接,接收人员应马上向主管领导报告。


③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的,岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。


④财务人员临时离职或因病不能到职工作的,财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。


⑤公司关停、并转、撤消时,应安排必需的财务人员,办理善后工作,未移交前不得离职。


5
工作交接的内容


①印章类:财务专用章及用印记录,发票专用章等。


②票据类:未使用的空白票据(银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等)、已使用过的存根、票据领购发放登记簿


③发票类:普通发票,增值税进、销项发票


④资料类:银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单,报税资料,各类盘点表(现金,固定资产,存货等),税务登记证,外汇登记证,发票领用薄等


⑤报表报告类:审计报告,税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档,董事会决议,借款合同等


⑥内部报表报告类:管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等


⑦电子作业类:网上业务工作的登录账号及密码,U盾,拷贝的数据磁盘等


⑧会计凭证及其他会计资料


6
工作交接程序

1.交接前的准备工作


①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。


②已受理的经济业务尚未编制凭证的,应填制完毕。


③核实所有内外往来的账目及资产物资账,并尽可能处理结清,处理不完的列表交接。


④编制交接清单,交接清单包括:单位名称,交接日期,交接项目,交接内容,交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。


⑤从事网上业务工作的,需移交登记账号及密码、拷贝的数据磁盘(磁带等)及有关资料实物等内容。以及岗位所需联系人员,资料完成递交日期等内容。


2.移交点收


①现金依财务系统账面记录余额进行当面点交,不得短缺,接收人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。


②有价证券的数量要与财务系统账面记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照账面余额交接。会计计凭证、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,必须查清原因,并在交接清单中加以说明,由移交人负责。


③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。


④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚,与登记簿相符。


3.对于电子数据要在实际操作状态下进行交接;


①财务负责人(各级财务主管)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚,对遗留问题,应当写出书面材料。


②涉及与外部沟通的岗位,移交人必须带领接收人与外部联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。


4.专人负责监交


①一般财务人员办理交接手续,由其部门财务主管监交。


②公司财务部主管办理交接手续,由相应财务本部主管监交。


③财务本部经理办理交接手续,由其相应财务本部主管或群财务主管监交。


④群财务主管办理交接,由事业群总裁监交。


⑤交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件。


7
交接后的有关事宜


①财务工作交接完毕后,交接双方和监交人在交接清单上签名或盖章,并应在交接清单上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。


②交接清单一式三份,交接双方和监交人各执一份。


③交接过程中存在的问题,如果当期可以处理,由移交人处理完毕后交接,如果没有及时处理,由移交人承担全部责任损失。


④对于交接过程中发现问题,短时间不能处理完毕的,监交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管部门和领导。


⑤正常的工作任务需要跨期执行的(如账务上的收缴等),由移交人协助接收人熟悉各种工作关系,交接后由接收人负责继续处理。如果造成损失,由接收人全额承担责任损失。


⑥如果移交人故意隐瞒问题,则必须承担全部责任损失。


8
交接清单


相关文章

超给力的初级会计分录口诀大全,包学包会

超给力的初级会计分录口诀大全,包学包会

小K有个哥们,他的女朋友报了18年的初级,可愁死他了!哥们抱怨女朋友:她天天问我初级教材什么时候可以到手?初级职称考试大纲什么时候出来?等我过了初级我们就结婚好吗?你说我有没有必要报班学习一下?你说像...

申报抵扣大不同!抵扣勾选你一定要知道的五件事!

申报抵扣大不同!抵扣勾选你一定要知道的五件事!

  重要提醒:增值税一般纳税人取得的增值税发票抵扣凭证,不管是采用扫描认证或勾选确认等方式,在申报期内进行增值税纳税申报前都必须登录“增值税发票综合服务平台”,在该平台签名确认发票用途,否则,将无法申...

【会计知识】哪些业务是成本会计岗位要做的?

【会计知识】哪些业务是成本会计岗位要做的?

成本会计是公司做好内部控制重要的财务岗位。其中不但要做好公司各项生产流程的核算工作,成本分析工作也是一个重要的环节。日常三大业务生产订单的审核。根据ERP管理规定,生产管理部根据销售订单生成生产订单。...

公司的5个章各有什么用?应该如何保管?

公司的5个章各有什么用?应该如何保管?

每个公司都有印章,每个印章的作用各不相同,但是都代表着公司的意志,具有特定的法律效力,因此了解各印章的作用并加强印章保护工作非常重要。下面,我们就主要来看一下。公司章主要有5枚,分别是公章、财务章、合...

【会计知识】现金流量表主要内容的勾稽与校验,看完你就明白了~

【会计知识】现金流量表主要内容的勾稽与校验,看完你就明白了~

在年报审计中,现金流量表的审计是一项重要的业务内容。一张现金流量表如何才叫“编平”,与其他报表和会计报表附注又存在什么样的关系,执业人员在审核已审报表时如何检查现金流量表的平衡与勾稽,有很多需要关注与...

重要提醒:本月起你的这些银行卡再也用不了,赶紧自查!

重要提醒:本月起你的这些银行卡再也用不了,赶紧自查!

注意!有些银行卡老是不用可能就不能用了今年11月起,一批“双零卡”将被限用。根据浦发银行日前发布的公告,该行将于11月对在2016年12月31日之前(含)发卡且今年前3个季度未发生任何交易的双零卡进行...

发表评论

访客

◎欢迎参与讨论,请在这里发表您的看法和观点。