〖税务知识〗

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重要提醒!今天清卡截止,还没申报的赶紧看这里!

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2018年9月征期(清卡截止日期)到17日,1日-17日期间可进行抄税和清卡工作,抄税成功后未清卡是可进行发票填开,但不允许主分机分配发票。请您准时完成清卡工作,避免造成其他损失。


一般纳税人抄报方法


登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡,这必须有先后顺序,不能抄税后直接清卡,具体方法如下:


1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统,系统自动进行上报汇总


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2.进行纳税申报,纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通,否则会影响清卡。


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小规模纳税人抄报方法


本月小规模纳税人不需要季报,使用开票软件的财务人员征期内不要忘记登录开票软件完成清卡工作!


计算机连接互联网状态下登录开票系统,系统会自动抄税,再点击“远程清卡”,提示金税设备已经完成清卡操作,此时说明本月您已完成清卡工作。


如果您登录开票软件未看到清卡成功的提示,可以点击“上报汇总”模块,会提示抄税成功,请执行远程清卡,再点击“远程清卡”,提示金税设备已经完成清卡操作。


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查询清卡成功方法


如果您忘记是否出现清卡成功的提示,没关系,可以按照以下方法查询清卡是否成功:


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点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

锁死日期:2018年10月XX日

上次报税日期:2018年09月01日00时00分

抄税起始日期:2018年10月01日

报税资料:无

此状态说明您9月已经完成清卡工作


最后,还要提醒一下大家,9月征期截止至17日请小伙伴们,合理安排时间申报哦~


2018年9月份各税种的申报期限

●增值税申报期限至9月17日

●消费税申报期限至9月17日

●企业所得税申报期限至9月17日

●个人所得税申报期限至9月17日

●各附征税费申报期限至9月17日


会计应注意这些问题


1、纳税人怎么知道是否通过比对申报?


纳税人提交申报数据,税收征管系统会有比对是否通过信息提示。申报比对相符的,系统自动解锁;申报比对不符的,税收征管系统将提示比对不符项目信息,若纳税人通过网上申报系统申报的,税收征管系统将相关比对不符信息及提示信息反馈给网报系统。


2、本期认证原17%、11%适用税率的进项发票,申报抵扣时如何填写申报表?申报后是否影响申报比对?


无论本期认证的进项发票税率是原适用税率17%、11%,还是16%、10%新适用税率,均按进项发票项目填列《增值税纳税申报附列资料(二)》(本期进项税额明细),申报后不影响申报比对结果。


3、哪些情况,会导致开票系统被锁死?


未开票收入栏填写负数,进项税额转出栏金额为负数,进项税额转出金额如小于零,将造成比对异常,税控设备锁死。在申报比对过程中,一旦比对结果不符,税局就会远程上锁企业金税盘或税控盘,企业财务将无法运行,也开不了发票。除优惠资格未备案导致比对异常情况下税局会直接解锁外,税局异常处理岗人员会与企业联系,核实导致不符的缘由。具体咨询税务机关。


4、企业长期零申报有哪些风险?


非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的,不能评为A级。零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0。纳税人、扣缴义务人违规申报,编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并可以处以罚款。


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