〖税务知识〗

〖税务知识〗

重要提醒!这种转账方式千万别用!税务正在严查!

3年前 热度:563 ℃

2018年是一个税务改革大年,金税三期数据比对升级、国地税联合稽查、社保划归税务征管,让那些还在设置“两套账”的企业无所遁形,也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重中之重。


01

何为对公?何为对私?


对公转账就是通过付款公司的法人代表的开户银行账号对收款公司的法人代表的开户银行账号进行转账。属于企业之前正常的交易往来,也叫公对公转账。


公对公转账有同行转账和跨行转账之分,同行之间转账一般是即时到账,跨行转账则会有所延迟,需要对方提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称,并开具“货物、劳务及应税服务流”(合同)、“资金流”(付款)、“发票流”(开票)三流一致的增值税专用发票。


对公账户的作用


1、开发票、扣税需要对公账户,这也是最重要的规定

2、公司间交易往来需要对公账户转款

3、进出口贸易行业,需要首先要办理对公账户才能办理进出口经营权。

4、办理社保、住房公积金都需要对公账户。


对私账户的规定



原则上来说,一般的公司账户是不可以转账到个人账户的,银行对此也有规定:通过网上银行可以给支付个人,但是需提供相关资料,否则银行有权拒绝处理。


以工商银行的具体规定为例:

重要提醒!这种转账方式千万别用!税务正在严查! 〖税务知识〗 第1张


那有人就要问了,既然对私转账有这么多规定,那为什么还是有很多公司经常出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢?


原因很简单——避税!


头几年,在网上发票勾选认证平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候,对私转账的行为尤其猖獗,就是因为当时涉及范围广排查难度高,加之监管体系还尚未成熟,不少企业通过这种方式,货款不走公章、不开票、不上账,以此偷逃税款。


但是如今,公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点,不管是公司账户还是个人账户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能会税务机关盯上。


02

公对私转账的风险有哪些?


挪用公款
01

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的,而若是转到老板的私人账户,就难以区分到底款项是公用还是私用的,前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。


根据法律规定,公司的资金必须要收到监管,不可挪做私用,一旦发现有挪用公款的行为,严重的会被定罪入刑! 


偷税漏税
02

都知道财务做账一定是要有原始凭证的,而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明,没有依法的纳税凭证,很有可能不会提供增值税发票,这就有偷税漏税的嫌疑了,一旦被查,企业将会面临巨额补税惩罚


洗钱嫌疑
03

一旦个人账户大额收款累积次数过多,就会被银行列为重点监控对象,排查是否存在洗钱的可能。注意,会被列入重点监控的不仅仅是金额大,而且是一年内收款次数多的对象,并不是所以大额交易都会被监控。


根据大额支付交易的规定:个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易,个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。


重要提醒!这种转账方式千万别用!税务正在严查! 〖税务知识〗 第2张

网友提问

我公司有一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人账户的,老板又从私人账户上打到对公账户,后来客户又从公司账户将这笔款打入我公司对公账户,要求将以前的那笔货款退回他个人的账户。


这样一来,必须从我公司对公账户将这笔款打入老板个人账户,再从老板个人账户将这笔款打入客户个人账户,可以这样做吗?


要是你,你会怎么做?


最为安全的做法就是哪里来的回哪里去,将款项原图退回。


金三启用以来,已经有很多企业因为历史资金流水不明,被系统通过税务申报的数据排查出了问题,有虚开发票用来抵税的,也有压根没有入账的不明收支,都被要求补缴税款几十上百万,不补?就等着税局的人上门来搬账本吧!


最后再次提醒老板和财务们,公司的业务往来一定要按照规定走公帐,千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款,俗话说得好:“常在河边走,哪有不湿鞋。”



相关文章

国地税合并统一挂牌,揭底金三大数据查点啥?

国地税合并统一挂牌,揭底金三大数据查点啥?

最新消息6月15日,国地税合并又有新进展,全国省级新税务机构统一挂牌。这也是构建优化高效统一的税收征管体系的一个里程碑,标志着国税地税征管体制改革迈出阶段性关键一步,7月底前市县税务局将完成集中办公、...

【税务知识】终于出了!企业所得税这项重要扣除规定再延续,汇缴已完会错过机会吗?8个问题要看清…

【税务知识】终于出了!企业所得税这项重要扣除规定再延续,汇缴已完会错过机会吗?8个问题要看清…

有关企业广告费和业务宣传费税前扣除,《财政部、国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕48号,以下简称“48号通知”),对化妆品制造等企业广告费和业务宣传费的税前扣...

不要再被困扰了,“税收分类编码”看这一篇就够了!

不要再被困扰了,“税收分类编码”看这一篇就够了!

导语大家在进行商品编码选择时,应先按照关键字进行查找;无法直接查找的,根据政策进行行业、大类的划分;在进行小类细划分时,无法清楚界定、归类的:货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码;劳务或服务...

【财务分析】跨年了,新政后,很多会计人的跨年发票处理存在极大风险!

【财务分析】跨年了,新政后,很多会计人的跨年发票处理存在极大风险!

会计老师,跨年了,公司同事出差去了,要下一年2月份才能把票交过来,该怎么做账啊?老师这就涉及发票跨年的问题了。发票跨年有两种情况,一是印刷年份跨年,二是开具年份跨年。今天我给你理理所谓跨年发票,通常是...

规范开票,请牢记以下8个重要提醒

规范开票,请牢记以下8个重要提醒

1普票也要有税号从今年7月1日开始,购买方为企业的,在索取增值税普通发票时,应提供纳税人识别号或统一社会信用代码,并在发票上开具。这项规定只针对买方是企业,对于以个人或者政府机关、事业单位等非企业单位...

发表评论

◎欢迎参与讨论,请在这里发表您的看法、交流您的观点。