〖会计知识〗

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你会统计现金日记账的余额吗?

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现金日记账这个很多会计每天都会用到,但你在遇到问题的时候,懂得解决吗?


1.最简单的现金日记账

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第1张


在计算余额的时候,经常这样设置公式。在E3输入公式:

=C3-D3


在E4输入公式下拉:

=E3+C4-D4


如果写成一条公式,会全部出错。E2单元格是文本,文本是不能直接参与计算的。

=E2+C3-D3

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第2张


其实这里略作改动,即可解决问题,嵌套一个N函数,将文本转换成0。

=N(E2)+C3-D3

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第3张


关于N函数,以前也讲过类似的案例,这里再重温一下。


计算余额的时候,怎么会有部分出现错误值?

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第4张


在E172单元格输入公式,下拉。

=N(E171)+N(C172)-N(D172)


出现这种错误,是单元格存在空格等文本,这里的空格不是指空单元格,是两个完全不同的概念。


现在用数字+空格就立马出错。

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第5张


但是,数字+空单元格不会出错。

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第6张


空格是敲空格键或者公式生成的,空单元格是什么内容都没有,要将这两个概念区分。


数字+不是数字的值就会出现错误值,就得想办法将不是数字的值转换成数字才行。N函数可以将不是数字的值转换成0,比如输入空格、卢子和Excel不加班都会转换成0,遇到数字就保持不变。

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第7张


原来的单元格没办法确定不是数字的值在哪一列,所以所有单元格都加N函数处理,这样就保证正确。


2.多个账户的现金日记账


很多公司都存在多个账户这种情况,要分别计算每个账户的余额。

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第8张


其实这个就是条件求和,第一想法就是用SUMIF函数处理。先按条件累计借方的金额,再按条件累计贷方的金额,再相减。

=SUMIF(C$3:C3,C3,D$3:D3)-SUMIF(C$3:C3,C3,E$3:E3)


C$3:C3这种写法的意思,就是通过下拉,不断的扩大区域,从而获取累计值。

你会统计现金日记账的余额吗? 〖会计知识〗 第9张


当然这里也可以用SUMPRODUCT函数处理,公式看起来会更加简洁。

=SUMPRODUCT((C$3:C3=C3)*(D$3:D3-E$3:E3))


SUMPRODUCT函数语法说明:

=SUMPRODUCT((条件区域=条件)*求和区域)


关于现金日记账就讲到这里,如果疑问欢迎补充。


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